При подготовке стандартного юридического заключения команда Arzinger Law Offices выявила и предотвратила риски привлечения к ответственности резидента Индустриального парка «Великий камень» за несоблюдение требований валютного законодательства.
Вводные
В июне 2023 года к нам обратился иностранный банк, выдавший в 2016 году долгосрочный кредит предприятию, являющемуся резидентом Индустриального парка «Великий камень». Помимо кредитного соглашения был заключен трехсторонний договор контроля счета, который позволил иностранному банку контролировать расходование заемщиком кредитных средств, поступающих в белорусский банк.
Из-за прекращения публикации с 30 июня 2023 года процентных ставок LIBOR для всех операций в долларах США (именно к этой ставке было привязано кредитное соглашение), стороны планировали заключить дополнительное соглашение об изменении базовой процентной ставки. Казалось бы, задача, поставленная клиентом, была совершенно простой и обычной для таких сделок: проверить дополнительное соглашение на риски, в том числе с учетом заключенного договора контроля счета. Риск действительно был выявлен, но совершенно не там, где его искали.
Валютное регулирование не для всех?
Напомним, что с 9 июля 2021 года резиденты Республики Беларусь обязаны регистрировать на портале Национального банка Республики Беларусь отдельные валютные договоры, а также подавать через портал документы и информацию об изменении и исполнении таких валютных договоров. Порядок касается и кредитных соглашений в иностранной валюте.
Для некоторых компаний определены исключения из общих правил валютного регулирования. Например, ряд преференций есть у резидентов Парка высоких технологий, а для резидентов Индустриального парка «Великий камень» предусмотрено еще более мягкое регулирование*.
* согласно Указу Президента Республики Беларусь от 12 .05.2017 № 166.
Законодательные формулировки могут создавать впечатление, что преференциальный режим предполагает освобождение указанных компаний от каких бы то ни было обязанностей по валютному законодательству. К такому мнению в свое время пришла и администрация преференциального кластера. Но эта позиция неверная – регистрировать валютные договоры нужно, даже если компания является резидентом ПВТ или Индустриального парка «Великий камень», так как законодательство о валютном регулировании прямо не предусматривает исключения в части регистрации для указанных компаний.
Национальный банк Республики Беларусь разъяснил этот вопрос применительно к резидентам ПВТ в письме от 02.07.2021 № 31-27/8646.
Судьба кредитного соглашения
После 9 июля 2021 года белорусское предприятие было обязано зарегистрировать кредитное соглашение, однако не сделало этого на момент обращения нашего клиента. Хотя несвоевременная регистрация договора не влияет на его действительность и возможность заключения дополнительных соглашений, при выявлении нарушений уполномоченными органами белорусская компания могла быть привлечена к административной ответственности.
Невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами требуется такая регистрация, влечет наложение штрафа на юридическое лицо в размере до 10 базовых величин (статья 12.2 КоАП).
Чтобы исключить риск несоблюдения валютного законодательства, сторонам было рекомендовано в кратчайшие сроки зарегистрировать кредитное соглашение на веб-портале Национального банка, а после подписания дополнительного соглашения, изменяющего применяемую процентную ставку на Simple SOFR – также предоставлять через веб-портал документы и иную информацию об изменении валютного договора.

